В Україні чи за кордоном: де ваше податкове резидентство?

Як визначається податкове резидентство в Україні?

Податкове законодавство України визначає кілька ключових критеріїв, на основі яких вирішується питання резидентства:

● Місце постійного проживання. Якщо ви проживаєте в Україні більшу частину часу, то вважаєтесь податковим резидентом України.

● Центр життєвих інтересів. Якщо ваше життя більше пов'язане з іншою країною (сім'я, робота, бізнес), це може стати підставою для визнання вас резидентом іншої держави.

● Тривалість перебування. Якщо ви перебували в Україні більше ніж 183 дні протягом календарного року, ви вважаєтесь податковим резидентом України.

● Громадянство. Якщо інші критерії не допомагають визначити ваше податкове резидентство, вирішальним стає громадянство.

Якщо ви виїхали з України і постійно проживаєте в іншій країні, наприклад, у країні Європейського Союзу, і ваш центр життєвих інтересів перемістився за кордон, це дає підстави для визнання вас податковим резидентом держави проживання.

Чи можна змінити статус податкового резидентства однієї держави на іншу?

Якщо ви плануєте проживати за кордоном довгостроково, варто визначити, податковим резидентом якої держави ви є, та здійснити необхідні юридичні кроки. Однак цей процес не завжди простий, адже, наприклад, в українському законодавстві відсутня чітка процедура виходу з податкового резидентства.

Визначення вашого статусу як податкового резидента дозволить вам вирішити такі питання:

● Де саме сплачувати податки.● Уникнути подвійного оподаткування.● Зменшити бюрократичне навантаження.● Забезпечити фінансову прозорість (особливо важливо, якщо ви отримуєте доходи на рахунки в іноземних банках).

Питання КІК (контрольованих іноземних компаній)

Важливим аспектом у контексті податкового резидентства є питання КІК (контрольованих іноземних компаній), особливо якщо ви є кінцевим бенефіціаром або власником бізнесу за кордоном.

Українська податкова служба в рамках законодавства про КІК зацікавлена в моніторингу таких іноземних компаній і доходів, у тому числі, якщо ви продовжуєте мати тісні економічні зв’язки з Україною. Невизначений податковий статус може призвести до податкових претензій, необхідності подання додаткових, значних за обсягом звітів і пояснень.

Як уникнути проблем при зміні статусу податкового резидента?

Планування виходу з податкового резидентства — це складний процес, що вимагає ретельної підготовки. Потрібно мати чіткий план і відповідні документи, які підтвердять ваше резидентство в іншій країні.

Ми в CygnaLex розуміємо всі тонкощі процесу зміни статусу податкового резидента та готові запропонувати комплексний супровід. Ми допоможемо вам на всіх етапах цього процесу:

● Консультації.● Підготовка документів.● Представництво інтересів у державних органах.● Аналіз документів для банків та платіжних систем.● Повний супровід інших етапів процесу.

Ми не тільки забезпечуємо юридичний супровід, але й підходимо до кожного клієнта індивідуально, враховуючи всі аспекти його ситуації. Залиште бюрократію нам, а самі зосередьтеся на своїх цілях та планах.

Зв'яжіться з нами вже сьогодні для отримання безкоштовної консультації і дізнайтеся, як ми можемо допомогти вам спростити процес визначення/зміни статусу податкового резидента і забезпечити вам впевненість і спокій у цьому питанні.